Etsy DATEV Export: Buchungsstapel aus dem Etsy-Bestellexport

Q: Ich bin Kleinunternehmer — wird trotzdem Umsatzsteuer gebucht?

Nicht, wenn in den Einstellungen Kleinunternehmer (§ 19 UStG) gesetzt ist. Dann läuft alles ohne Steuer auf 8195 (SKR04: 4185).

Etsy hat keine DATEV-Schnittstelle, aber einen Bestellexport: Im Shop-Manager lässt sich jeder Monat als CSV herunterladen. Aus dieser Datei wird hier der DATEV-Buchungsstapel (EXTF), den der Steuerberater direkt importiert — eine Buchung je Bestellung und Steuerfall, Versand getrennt, Lieferungen ins Ausland nach Land eingeordnet. Kein Zugang zum Etsy-Konto, keine App; die Datei wird im Arbeitsspeicher verarbeitet und nicht gespeichert.

Beta. Der Etsy-Import ist gegen die dokumentierten Spalten des Exports gebaut und getestet, aber noch nicht gegen einen echten Euro-Export mit Verkäufen und Erstattungen bestätigt. Bitte den ersten Stapel vor dem Import prüfen (Summen je Konto, Hinweise). Fehler gefunden? Melden Sie ihn — für jeden bestätigten Fehler schenken wir Ihnen einen Monat: support+stapel@justarobot.online.

Der Export: „Bestellungen“

Im Etsy Shop-Manager unter Einstellungen → Optionen → Daten herunterladen bietet Etsy mehrere CSV-Dateien an. Gebraucht wird Bestellungen (englisch „Sold Orders“): eine Zeile je Bestellung, mit Warenwert, Rabatt, Versand, der von Etsy erhobenen Steuer, dem Gesamtbetrag und dem Lieferland. Die Datei „Bestellpositionen“ (eine Zeile je Artikel) wird erkannt und mit einem Hinweis abgelehnt.

Die Spaltennamen sind auch im deutschen Shop-Manager englisch, Datumsangaben stehen im US-Format (Monat/Tag/Jahr); beides wird so gelesen. Erwartet werden mindestens Sale Date, Order ID, Order Total, Sales Tax und Ship Country. Gewählt wird ein Kalendermonat je Datei.

Kein Steuersatz in der Datei

Etsy kennt den Umsatzsteuersatz des Verkäufers nicht: Die Preise stehen so im Export, wie sie im Shop eingetragen sind, ohne Satz und ohne Nettobetrag. Gebucht wird deshalb der Regelsatz — 19 % bei Lieferungen innerhalb Deutschlands, bei OSS-Registrierung der Regelsatz des Bestimmungslandes. Die Vorschau sagt das einmal je Datei. Wer Artikel zu 7 % verkauft (etwa Bücher), bucht diese Umsätze nach dem Import um.

Aus dem Lieferland folgt der Steuerfall, wie bei allen Plattformen: Inland auf 8400, Lieferungen in Drittländer wie die Schweiz, Großbritannien oder die USA als steuerfreie Ausfuhr auf 8120, EU-Lieferungen an Privatkunden bei OSS auf 8339 (SKR04: 4400, 4120, 4339). Gegenkonto ist das Geldtransitkonto 1362 (SKR04: 1462), denn Etsy Payments zahlt alle Bestellungen aus einem Guthaben aus, auch die mit PayPal bezahlten.

Kleinunternehmer nach § 19 UStG

Viele Etsy-Shops sind Kleinunternehmer und weisen keine Umsatzsteuer aus. Dafür gibt es in den Einstellungen des Mandanten den Schalter Kleinunternehmer (§ 19 UStG): Dann wird jeder Verkauf und jede Erstattung ohne Umsatzsteuer auf das Kleinunternehmer-Erlöskonto gebucht — 8195 im SKR03, 4185 im SKR04 —, unabhängig vom Lieferland. Der Hinweis zum Regelsatz entfällt. Kleinunternehmer und OSS schließen sich aus; die Einstellungen lassen nur eins zu.

Steuer, die Etsy selbst abführt

Für bestimmte Lieferungen erhebt Etsy die Steuer beim Käufer und führt sie selbst ab — etwa die Sales Tax in den USA oder die britische VAT auf Bestellungen bis 135 £. Diese Beträge stehen in der Spalte Sales Tax. Sie sind nicht Umsatz des Verkäufers und werden vom Gesamtbetrag abgezogen, bevor gebucht wird.

Rabatte, Versand, Erstattungen

Rabatte und Gutscheincodes stecken bereits im Gesamtbetrag; gebucht wird, was der Käufer bezahlt hat.
Versand (abzüglich Versandrabatt) wird als eigene Zeile gebucht und steuerlich wie die Ware behandelt.
Erstattungen: Der Export nennt kein Erstattungsdatum. Ist der angepasste Gesamtbetrag (Adjusted Order Total) kleiner als der ursprüngliche, wird die Differenz zum Monatsende als Erstattung gebucht; eine als erstattet markierte Bestellung ohne angepassten Betrag als volle Erstattung.
Stornierte Bestellungen und Bestellungen in anderen Währungen als Euro werden übersprungen und in der Vorschau aufgezählt.

Etsy-Gebühren buchen: die Monatsabrechnung (Beta)

Transaktions-, Zahlungs-, Einstellgebühren und Etsy Ads stehen nicht im Bestellexport, sondern in der Monatsabrechnung: Shop-Manager → Finanzen → Zahlungskonto → Monatsabrechnungen → CSV. Diese Datei beim Upload ins zweite Feld (neben den Bestellexport) legen; dann werden die Gebühren mitgebucht, jede Zeile an ihrem Datum gegen das Etsy-Verrechnungskonto 1362 (SKR04: 1462):

Zeile der Abrechnung	Konto SKR03 (SKR04)
Transaction fee, Listing fee, Set-up fee, Credit for transaction fee	4760 Verkaufsprovisionen (6770)
Processing fee, Gebührengutschrift bei einer Erstattung	4970 Nebenkosten des Geldverkehrs (6855)
Etsy Ads, Offsite Ads	4600 Werbekosten (6600)
Versandlabels	4730 Ausgangsfrachten (6740)
Sale, Refund, Sales tax, Deposit, Payment	nicht gebucht: Verkäufe und Erstattungen kommen aus dem Bestellexport, Auszahlungen aus dem Bankabgleich (sie stehen als Hinweis zum Abgleich)

Umsatzsteuer auf Etsy-Gebühren — die Datei entscheidet. Etsy rechnet aus Irland ab (Etsy Ireland UC).

Keine VAT-Zeilen in der Abrechnung: Sie haben Etsy Ihre USt-IdNr. gegeben, Etsy berechnet keine Umsatzsteuer. Die Gebühr ist eine Leistung aus dem EU-Ausland nach § 13b UStG: gebucht mit BU-Schlüssel 94 (19 % Umsatzsteuer und 19 % Vorsteuer, Kennzahl 46/47 der Voranmeldung).
Mit VAT-Zeilen: Etsy hat Umsatzsteuer auf die Gebühren berechnet, weil keine USt-IdNr. hinterlegt ist. Die Gebühren werden netto gebucht, die VAT-Zeilen als Vorsteuer auf 1576 (SKR04: 1406). Mit hinterlegter USt-IdNr. entfällt diese Steuer; die Vorschau weist darauf hin.
Kleinunternehmer: keine Vorsteuer — die VAT-Zeilen gehen als Gebühr auf das Aufwandskonto. Ohne VAT-Zeilen bleibt es bei § 13b: Auch ein Kleinunternehmer schuldet diese Steuer, darf sie aber nicht abziehen; die Vorschau sagt es, der Steuerberater korrigiert.

Die Abrechnung muss in Euro geführt sein; eine Abrechnung in US-Dollar wird mit einem Hinweis übergangen. Verkäufe, die in der Abrechnung stehen, aber im hochgeladenen Bestellexport fehlen, nennt die Vorschau. Konten und Schlüssel sind unsere Standards, im Kontenplan änderbar — wie bei eBay und Kaufland.

Beispiel: Eine Transaktionsgebühr von 1,36 € zur Bestellung 3585063501 wird ohne VAT-Zeilen „4760 an 1362, 1,36 €, BU 94“; die Processing fee von 1,20 € „4970 an 1362, BU 94“; Etsy Ads 0,12 € „4600 an 1362, BU 94“.

Kosten

19 € je Mandant und 30 Tage oder 149 € im Jahr, 14 Tage kostenlos ohne Karte; Kanzleien zahlen 49 € je 30 Tage für 10 Mandanten, jeder weitere 4 €. Ein Mandant kann mehrere Plattformen haben — wer neben Etsy bei eBay, Kaufland oder im eigenen Shop mit Shopify, WooCommerce, Wix oder Shopware verkauft, lädt alle Exporte in denselben Mandanten.

Kostenlos im Browser: Bestellexport prüfen zeigt die Umsätze einer Etsy-CSV je Steuerfall, bevor ein Konto angelegt ist; die Kontentabelle SKR03/SKR04 listet die Konten für den Steuerberater.

Häufige Fragen

Gibt es eine DATEV-Schnittstelle von Etsy? Nein. Etsy bietet CSV-Exporte, aber keine Anbindung an DATEV. Der Weg führt über den Export „Bestellungen“ und den Upload hier.

Ich bin Kleinunternehmer — wird trotzdem Umsatzsteuer gebucht? Nicht, wenn in den Einstellungen „Kleinunternehmer (§ 19 UStG)“ gesetzt ist. Dann läuft alles ohne Steuer auf 8195 (SKR04: 4185).

Warum wird mit 19 % gebucht, obwohl ich Bücher verkaufe? Weil der Etsy-Export keinen Steuersatz enthält. Umsätze zu 7 % werden nach dem Import umgebucht; die Vorschau weist darauf hin.

Werden die Etsy-Gebühren gebucht? Ja, wenn die Monatsabrechnung als zweite Datei mit hochgeladen wird (Beta): Gebühren auf 4760, Processing fee auf 4970, Etsy Ads auf 4600, ohne VAT-Zeilen nach § 13b mit BU-Schlüssel 94.

Werden Lieferungen in die Schweiz oder nach Großbritannien richtig eingeordnet? Ja, als steuerfreie Ausfuhr. Steuer, die Etsy dort selbst erhoben hat, wird nicht als Umsatz gebucht.

Laden Sie den Etsy-Export „Bestellungen“ eines Monats hoch: https://buchungsstapel.de/.